Britische Steuerbehörden verstärken Krypto-Compliance-Bemühungen mit Rekordzahl an Warnungen

Die britische Steuerbehörde hat ihre Durchsetzungsmaßnahmen gegen Krypto-Investoren, die möglicherweise Gewinne zu niedrig angegeben haben, verdoppelt. Laut Cointelegraph hat HM Revenue & Customs im Steuerjahr 2024-25 fast 65.000 Warnschreiben verschickt. Dies stellt einen Anstieg gegenüber den 27.700 im Vorjahr versandten Schreiben dar. Die Financial Times erhielt diese Zahlen durch eine Anfrage nach dem Freedom of Information Act.

Die Schreiben dienen als sogenannte „Nudge Letters“, die dazu anregen sollen, Steuerkorrekturen freiwillig vorzunehmen. HMRC hat in den letzten vier Jahren nun mehr als 100.000 solcher Schreiben verschickt. Der Fokus der Behörde auf die Einhaltung der Krypto-Steuervorschriften hat zugenommen, da die Akzeptanz und die Preise digitaler Vermögenswerte gestiegen sind. Nach Schätzungen der Financial Conduct Authority halten inzwischen sieben Millionen britische Erwachsene Krypto, verglichen mit fünf Millionen im Jahr 2022.

Auswirkungen auf britische Krypto-Besitzer

Die verstärkte Kontrolle der Steuerbehörde hat direkte Konsequenzen für britische Krypto-Investoren. Viele Trader wissen nicht, dass der Tausch zwischen verschiedenen Kryptowährungen steuerpflichtige Kapitalgewinne auslöst. Neela Chauhan, Partnerin bei UHY Hacker Young, sagte der Financial Times, dass die Steuervorschriften rund um Krypto komplex seien. Die Kanzlei hatte die ursprüngliche Anfrage nach dem Freedom of Information Act eingereicht.

Im Steuerjahr 2024-25 beträgt der Freibetrag für Kapitalgewinne für Privatpersonen nur noch £3.000. Dies ist ein Rückgang gegenüber £6.000 im Vorjahr, so Dixcart UK. Immer mehr Investoren überschreiten nun diese Schwelle und werden steuerpflichtig. Die Regierung erwartet, dass diese Maßnahmen bis April 2030 zusätzliche Steuereinnahmen in Höhe von 315 Millionen Pfund generieren werden.

HMRC erhält nun Transaktionsdaten direkt von großen Krypto-Börsen. Ab Januar 2026 wird die Behörde im Rahmen des Crypto-Assets Reporting Framework der OECD automatisch Zugang zu globalen Börsendaten erhalten. Diese Entwicklung beseitigt einen Großteil der bisher mit Krypto-Transaktionen verbundenen Anonymität.

Globaler Trend zu mehr Regulierung nimmt Gestalt an

Das verstärkte Vorgehen des Vereinigten Königreichs spiegelt eine breitere internationale Bewegung hin zu mehr Krypto-Steuerkonformität wider. Regierungen weltweit entwickeln Rahmenwerke, um Steuereinnahmen aus digitalen Vermögenswerten zu erfassen. Kürzlich berichteten wir, dass fünfzehn US-Bundesstaaten Pläne zur Einrichtung von Bitcoin-Reserven vorantreiben, was zeigt, wie unterschiedliche Rechtsordnungen verschiedene Ansätze in der Krypto-Politik verfolgen. Während das Vereinigte Königreich den Fokus auf Steuerdurchsetzung legt, prüfen einige US-Bundesstaaten Investitionsmöglichkeiten.

Auch der National Tax Service Südkoreas hat seine Maßnahmen gegen Krypto-Steuerhinterziehung verschärft. Die Behörde warnt nun, dass Vermögenswerte in Cold Wallets beschlagnahmt werden können, wenn sie mit unbezahlten Steuern in Verbindung stehen. Dies stellt einen globalen Wandel von Systemen der freiwilligen Offenlegung hin zu aktiven Durchsetzungsmechanismen dar. Traditionelle Finanzinstitute betrachten Kryptowährungen zunehmend als legitime Anlageklasse, die einer angemessenen regulatorischen Aufsicht bedarf.

US-Gesetzgeber erwägen unterschiedliche Ansätze zur Besteuerung von Krypto. Mitglieder des Senate Finance Committee diskutierten kürzlich, ob kleine Krypto-Transaktionen von der Kapitalertragssteuer befreit werden sollten. Der Vizepräsident für Steuern von Coinbase hat den Kongress aufgefordert, eine De-minimis-Ausnahme für Transaktionen unter $300 einzuführen. Diese Diskussionen spiegeln die anhaltende Unsicherheit darüber wider, wie Innovation und Steuerkonformität in Einklang gebracht werden können.

Die Umsetzung internationaler Rahmenwerke zum Datenaustausch wird den Druck auf Investoren in allen Rechtsordnungen voraussichtlich erhöhen. Länder, die Krypto-Nutzern einst relative Privatsphäre boten, führen nun Know-Your-Customer-Protokolle und verpflichtende Meldepflichten ein. Dies schafft ein transparenteres Umfeld, wirft aber Fragen zur Zukunft grenzüberschreitender Transaktionen mit digitalen Vermögenswerten auf.