Les autorités fiscales britanniques intensifient leurs efforts de conformité en matière de crypto avec un nombre record d’avertissements

L'autorité fiscale britannique a doublé ses efforts de contrôle à l'encontre des investisseurs en crypto qui pourraient avoir sous-déclaré leurs gains. Selon Cointelegraph, HM Revenue & Customs a envoyé près de 65 000 lettres d'avertissement au cours de l'année fiscale 2024-25. Cela représente une augmentation par rapport aux 27 700 lettres envoyées l'année précédente. Le Financial Times a obtenu ces chiffres grâce à une demande d'accès à l'information.

Ces lettres servent de « lettres de relance » destinées à inciter les contribuables à corriger volontairement leur déclaration fiscale. HMRC a désormais envoyé plus de 100 000 de ces lettres en quatre ans. L'accent mis par l'agence sur la conformité fiscale liée aux crypto-monnaies s'est accru à mesure que l'adoption des actifs numériques et leurs prix ont augmenté. Selon les estimations de la Financial Conduct Authority, sept millions d'adultes britanniques détiennent désormais des crypto-monnaies, contre cinq millions en 2022.

Impact sur les détenteurs de crypto au Royaume-Uni

L'attention accrue de l'autorité fiscale a des conséquences directes pour les investisseurs britanniques en crypto. De nombreux traders ignorent encore que les échanges entre différentes crypto-monnaies déclenchent des obligations en matière d'impôt sur les plus-values. Neela Chauhan, associée chez UHY Hacker Young, a déclaré au Financial Times que les règles fiscales entourant les crypto-monnaies sont complexes. Le cabinet a soumis la demande d'accès à l'information initiale.

L'année fiscale 2024-25 introduit un abattement sur les plus-values réduit à seulement 3 000 £ pour les particuliers. Cela représente une baisse par rapport aux 6 000 £ de l'année précédente, selon Dixcart UK. Davantage d'investisseurs dépassent désormais ce seuil et sont donc redevables de l'impôt. Le gouvernement prévoit que ces mesures généreront 315 millions de livres sterling de recettes fiscales supplémentaires d'ici avril 2030.

HMRC reçoit désormais directement les données de transaction des principales plateformes d'échange de crypto-monnaies. À partir de janvier 2026, l'agence aura un accès automatique aux données mondiales des plateformes d'échange dans le cadre du Crypto-Assets Reporting Framework de l'OCDE. Cette évolution élimine une grande partie de l'anonymat précédemment associé aux transactions en crypto.

Une tendance réglementaire mondiale se dessine

L'offensive du Royaume-Uni reflète un mouvement international plus large vers la conformité fiscale des crypto-monnaies. Les gouvernements du monde entier développent des cadres pour capter les recettes fiscales issues des actifs numériques. Nous avons récemment rapporté que quinze États américains avancent dans leurs projets de constitution de réserves en Bitcoin, illustrant la diversité des approches des différentes juridictions en matière de politique crypto. Alors que le Royaume-Uni se concentre sur l'application fiscale, certains États américains explorent des opportunités d'investissement.

Le National Tax Service de Corée du Sud a également intensifié sa répression contre l'évasion fiscale liée aux crypto-monnaies. L'agence avertit désormais que les actifs stockés dans des cold wallets peuvent être saisis s'ils sont liés à des impôts impayés. Cela représente un passage mondial des systèmes de divulgation volontaire à des mécanismes d'application active. Les institutions financières traditionnelles considèrent de plus en plus la crypto-monnaie comme une classe d'actifs légitime nécessitant une supervision réglementaire appropriée.

Les législateurs américains examinent différentes approches de la fiscalité des crypto-monnaies. Les membres du Senate Finance Committee ont récemment débattu de l'opportunité d'exempter les petites transactions en crypto de l'impôt sur les plus-values. Le vice-président fiscal de Coinbase a exhorté le Congrès à adopter une exemption de minimis pour les transactions inférieures à 300 $. Ces discussions reflètent l'incertitude persistante quant à la manière de concilier innovation et conformité fiscale.

L'instauration de cadres internationaux de partage des données exercera probablement une pression accrue sur les investisseurs dans toutes les juridictions. Les pays qui offraient autrefois une relative confidentialité aux utilisateurs de crypto mettent désormais en place des protocoles Know Your Customer et des exigences de déclaration obligatoires. Cela crée un environnement plus transparent, mais soulève des questions sur l'avenir des transactions transfrontalières d'actifs numériques.